Евгений Якушев: некоммерческий пенсионный фонд является надежным институтом сбережений

incompoint.tv

2005 год

Евгений Якушев, Исполнительный директор Негосударственного пенсионного фонда «Райффайзен»: некоммерческий пенсионный фонд является надежным институтом сбережений

Основным преимуществом негосударственного фонда является строго регламентированная законом схема инвестирования пенсионных накоплений и всех тех издержек, которые понесет клиент пенсионного фонда, заключившего с ним договор. Эти издержки определены законодательно. И весь доход, который получает фонд от инвестирования совокупных средств пенсионных ресурсов, будет поступать, за вычетом вознаграждения фонда и оговоренных издержек, на пенсионный счет клиента.

С точки зрения пенсионной программы есть два этапа. Первый этап - это накопление, и на этапе накопления между собой соревнуются ставки той доходности, которые фонды обещают либо реально показывают по итогам финансового года. В частности, пенсионный фонд Райффайзен для долгосрочного прогнозирования закладывает доходность на уровне 5% годовых, но по реальным данным доходность фонда конечно же выше. По итогам прошлого года мы рассчитываем, что наша доходность, которая будет начислена на пенсионные счета, составит около 12% годовых.

Мы не можем закладывать такую доходность на долгосрочный период. В качестве ориентира по доходности мы можем брать безрисковый актив – а именно долгосрочные государственные ценные бумаги. Доходность этого актива находится на уровне 5 – 6% годовых. Поэтому по итогам накопительного периода можно оценить сумму накоплений, которая будет в пенсионном фонде на момент оформления государственной пенсии.

Второй этап - это расчет пенсий. Расчет пенсий зависит от целого ряда факторов. Вы можете захотеть выйти вовремя на пенсию, то есть, во время наступления общеустановленного пенсионного возраста, 60 лет для мужчин, 55 лет для женщин. Можете определиться с тем, что хотите получить дополнительную пенсию позже. С этой точки зрения пенсионный фонд, гораздо удобнее, нежели государственный пенсионный фонд, то есть, если вы позже выходите на пенсию, значит, большая сумма накоплений у вас будет на счете и, соответственно, больше размер пенсии.

Часто схему пенсионных выплат клиенты определяют сразу же при заключении договора. Это может быть либо срочная выплата в течение ряда лет, либо пожизненная схема выплат.

Есть еще схемы с выплатой равными суммами до исчерпания средств на пенсионном счете - это разновидность срочной схемы.

При выборе схемы пенсионных выплат также надо учитывать, закладывается ли в расчет размера пенсии доходность или пенсия будет индексироваться по реальным результатам размещения пенсионных резервов. Второй фактор, который существенно влияет на расчет пенсии - это таблица дожития, которую используют пенсионный фонд. С точки зрения расчетов существуют разные регионы, разные ожидаемые периоды дожития. Для точности расчетов фонд должен использовать ту таблицу, которая соответствует его клиентской базе.

В целом все индивидуальные продукты всех пенсионных фондов одинаковы. Человек определяет сумму возможных отчислений в пенсионный фонд, на основании прогнозируемого потока взносов в пенсионный фонд может рассчитать сумму накоплений, которая будет к моменту оформления пенсии либо к стандартному, либо к более позднему периоду. И соответственно, рассчитать размер пенсии в зависимости от выбранной схемы пенсионных выплат.

Отдельной возможностью является изменение схемы пенсионных выплат в момент оформления пенсии. Это тоже возможно и должно быть предусмотрено правилами пенсионного фонда. Особенностью нашего подхода является именно то, что каждый гражданин, каждый наш клиент, заключивший договор, разрабатывает для себя индивидуальный пенсионный план. Он задает ожидаемый размер пенсии, которую он хочет получить на выходе. Мы можем помочь ему с использованием нашего калькулятора рассчитать размер необходимых взносов и, соответственно, человек по договору обязуется выплачивать эти взносы.

Если он выплачивает взносы в срок и соответственно договору, то минимальная сумма накоплений как раз и составит минимально ожидаемую сумму накоплений, т. е. составит ту сумму, которую мы рассчитываем. Если доходность финансовых рынков на этом отрезке будет больше, чем та доходность, которую мы используем для консервативного прогноза, то, соответственно, и сумма его накоплений будет больше и размер пенсии будет больше.

Мы назвали наш продукт индивидуальным пенсионным планом, так как если у человека есть какие-то жизненные обстоятельства, которые не позволяют ему выплачивать своевременно эти взносы, то он может взять любой перерыв для себя. Соответственно, в этом случае он наказывает себя сам, размер его ожидаемых накоплений будет ниже и, соответственно, пенсия на выходе также будет ниже.

Соответственно, если человек сочтет нужным догнать, добрать расчетную сумму накоплений, он может сделать дополнительные пенсионные взносы. Также фонд может заключить договор с регулярной уплатой взносов. У нас есть ряд клиентов, которые сразу же заключили договор и внесли достаточно крупную сумму денег, рассчитывая на то, что к моменту выхода на пенсию эта сумма многократно увеличится.

Закон о НПФ устанавливает, что договор между фондом и клиентом может быть заключен в простой письменной форме.

Для того чтобы открыть свой пенсионный план и начать накапливать на пенсию, необходимо заключить пенсионный договор с фондом. Содержание и требования к этому договору установлены законодательно. В договоре должна быть указана схема, по которой будет работать пенсионный фонд с этими накоплениями. В этом договоре должны быть указаны размеры, периодичность уплаты взносов, должны быть указаны реквизиты правопреемника или наследника клиента. То есть того лица, в чью пользу фонд будет исполнять обязательства в случае, если клиент не доживет до момента выхода на пенсию.

Правилами фонда должны быть предусмотрены порядок правопреемства сумм, которые внесены в пенсионный фонд. С этой точки зрения правилами пенсионного фонда Райффайзен предусмотрено, что фонд исполняет обязательства в пользу правопреемника.

Соответственно, правопреемник приносит документы, приносит справку о смерти нашего клиента. И на основании этих документов мы перезаключаем договор с правопреемником, согласно которому либо человек может оставить эти накопления на цели своей будущей пенсии, продолжать уплачивать взносы, либо получать пенсию. Либо он имеет право расторгнуть договор и забрать сумму, которая была на счете. Условия расторжения определены правилами фонда.

Это справедливо для всех случаев, за исключением выплаты пожизненной пенсии. На этапе выплаты пожизненной пенсии правопреемства и наследования никакого не предусмотрено.

Правопреемство предусматривается на определенном этапе накопления и на этапе выплаты срочных пенсий. На этапе выплаты пожизненных пенсий работает другой механизм. Кто-то не доживает до среднего возраста, кто-то переживает средний возраст. Соответственно денежные средства, которые остаются в фонде, перераспределяются в пользу тех, кто переживает среднюю ожидаемую продолжительность жизни.

В этой схеме существует солидарность между всеми клиентами, выбравшими пожизненную схему выплат. Это имеет и плюсы, и минусы в свою очередь. Плюсом является то, что если человек проживет до 100 лет, то в течение всего этого периода времени фонд будет исполнять свои обязательства и выплачивать своевременную пенсию.

Обидно будет, если человек умирает в первые несколько лет после начала выплаты пенсии, тогда сумма полученных пенсий гораздо меньше суммы его накоплений. В частности, в пенсионном фонде Райффайзен предусмотрена на этот случай специальная схема. Схема с выплатой пожизненных пенсий с установленным договором периода правопреемства. Клиент, оформляя пенсию, может задать период, в течение которого остаток по счету наследуется и может быть передан правопреемнику. По истечении этого срока работает уже правило для выплаты пожизненных пенсий.

С 1 января 2005 года вступили в действие поправки в налоговый кодекс, касающиеся налогообложения негосударственных пенсионных фондов и всех остальных контрагентов, вкладчиков, участников. Первое, самое большое послабление - это то, что законодатель окончательно определился, что те средства, которые НПФы получают по обязательному пенсионному страхованию, - это те суммы накопительной трудовой пенсии, которые переводятся из ПФР в НПФ. Они не подпадают ни под какое налогообложение, то есть законодатель установил равенство налогообложений взносов в НПФ и в пенсионные фонды России.

Что касается добровольного пенсионного обеспечения, то законодательно определено, что если человек сам себе откладывает на будущую пенсию, то выплаты подобной пенсии не облагаются подоходным налогом. Это льготы для тех лиц, кто сам заботится о себе. Для корпоративных пенсионных планов установлен также новый режим. Взносы работодателей в пользу физических лиц, своих работников не облагаются подоходным налогом, а пенсии, выплачиваемые по таким программам, подпадают под подоходный налог. С этих пенсий выплачивается 12%. Это равно, как и схемы, когда взносы делаются третьими лицами, не только работодателями, но и любыми третьими лицами.

У нас есть один клиент - крупная компания, которая распространяет через своих агентов свои товары по всей стране. Они применяют упрощенную схему налогообложения: вносят все разовые платежи и имеют право на базовую пенсию. Это как раз наши клиенты, потому что у них имеются сейчас высокие хорошие доходы, но у них нет шансов на получение ни государственной, ни трудовой пенсии. Ни в страховой части, ни в накопительной части на пенсию у них эти взносы не идут.

В настоящий момент времени налоговое стимулирование применяется только для работодателей. Для физических лиц никаких налоговых стимулов нет. То есть, с этой точки зрения у них единственный стимул: если вы хотите жить не только на одну государственную пенсию, то вам имеет смысл откладывать, делать дополнительный взнос на свою будущую старость самому.

Уважаемый гость, вы зашли на сайт как незарегистрированный пользователь. Чтобы оставить комментарий или задать вопрос, пожалуйста авторизируйтесь или зарегистрируйтесь.

Кто есть кто

Статистика сайта

Персоны
101
Видеофайлы
1112
Текстовые версии
421
Словарные статьи
189
Организации
70
Мероприятия
22